Belastingvrij schenken? Dit mag in 2025
De feestdagen komen eraan. Hét moment om niet alleen cadeaus te geven, maar ook om fiscaal slim vermogen over te dragen. Door gebruik te maken van de jaarlijkse schenkvrijstellingen kunt u belastingvrij schenken aan (klein)kinderen of anderen.
In 2025 kunt u aan uw (pleeg- of stief)kinderen tot € 6.713 belastingvrij schenken. Voor kleinkinderen en derden geldt een vrijstelling van € 2.690. Daarnaast kunt u één keer gebruikmaken van een verhoogde vrijstelling voor kinderen tussen 18 en 40 jaar:
- Algemeen: maximaal € 32.195
- Voor een dure studie: maximaal € 67.064
Let op: maakt u gebruik van de verhoogde vrijstelling, dan is het doen van aangifte schenkbelasting verplicht.
Meer schenken? Houd rekening met de belasting
Schenkt u meer dan de vrijstelling, dan geldt schenkbelasting. Voor 2025 zijn dit de tarieven:
- 10% tot 20% voor kinderen
- 18% tot 36% voor kleinkinderen
- 30% tot 40% voor anderen
Door ieder jaar iets te schenken, kunt u op lange termijn flink erfbelasting besparen. Zo houdt de volgende generatie meer over.
Geen geld op de bank, maar wel willen schenken?
Wilt u graag schenken, maar zit uw geld in bijvoorbeeld beleggingen of een huis? Dan kunt u ‘op papier schenken’. Dat betekent dat u het bedrag schenkt, maar het tegelijk weer terugleent van uw kind. U houdt het geld dus zelf, maar betaalt er jaarlijks 6% rente over. Vergeet niet deze rente uiterlijk 31 december 2025 te voldoen, anders vervalt de fiscale werking.
Zo’n schenking op papier kan helpen om later minder erfbelasting te betalen. Maar let op: het kan ook minder gunstig uitpakken in box 3. Het kind moet de vordering namelijk als vermogen opgeven, terwijl u de schuld mag aftrekken. En dat pakt niet altijd even voordelig uit. Kortom: het blijft maatwerk. Laat u dus goed adviseren voordat u besluit te schenken op papier.
Meer weten?
Heeft u hier vragen over? Of bent u benieuwd wat dit voor uw situatie betekent? Neem vrijblijvend contact met ons op. Wij helpen u graag.
