Profiteer ook in 2025 van fiscaal voordeel met een lijfrentestorting

Ook in 2025 liggen er volop fiscale kansen om aan uw toekomst te bouwen. Met de zogenoemde jaarruimte kunt u een bedrag storten in een lijfrente én dit aftrekken van uw belastbaar inkomen. Zo verlaagt u vandaag uw belastingdruk, terwijl u tegelijk werkt aan een comfortabel pensioen voor later.

De klassieke lijfrente is in de praktijk vervangen door banksparen. Deze vorm van sparen is helder, veilig en fiscaal aantrekkelijk. En wie binnen banksparen kiest voor beleggen, kan het opgebouwde vermogen op termijn nog verder laten groeien.

Fiscale voordelen van een lijfrente

Een lijfrente is niet alleen een slimme manier om te sparen voor later, maar ook fiscaal bijzonder aantrekkelijk. Het voordeel zit in de dubbele winst: u profiteert nu van belastingaftrek, en betaalt later - als u met pensioen bent - vaak aanzienlijk minder belasting over de uitkeringen.

Binnen bepaalde grenzen mag u uw inleg aftrekken in box 1. Dat levert een direct fiscaal voordeel op, zeker wanneer de premie aftrekbaar is tegen 36% of 49,5%. Wanneer u de uitkering pas ontvangt nadat u de AOW-leeftijd heeft bereikt, betaalt u doorgaans een veel lager belastingtarief in box 1.

Een voorbeeld maakt dat snel duidelijk: stort u bruto € 10.000, aftrekbaar tegen 49,5% inkomstenbelasting, dan kost u dat netto € 5.050. Valt de uitkering later in de laagste belastingschijf (inclusief Zvw-bijdrage zo’n 23%), dan ontvangt u netto € 7.770. Dat is ruim 50% meer dan uw netto inleg, en daar komt het mogelijke beleggingsrendement tijdens de looptijd nog bovenop.

 

Geen belasting op uw opgebouwde vermogen

Een lijfrente biedt nog een mooi voordeel dat vaak over het hoofd wordt gezien: u betaalt tijdens de hele looptijd géén vermogensrendementsheffing over het opgebouwde kapitaal.

Heeft u bijvoorbeeld spaargeld of beleggingen in box 3? Dan wordt de waarde op 1 januari belast met 36% inkomstenbelasting over een verondersteld rendement van 7,78% (het definitieve percentage moet nog worden vastgesteld). Door (een deel van) uw beleggingen vóór 1 januari te storten op een geblokkeerde lijfrenterekening, voorkomt u deze jaarlijkse heffing. Dat levert een belastingvoordeel op dat kan oplopen tot ongeveer 2,8% per jaar.

Rekenvoorbeeld

Wat is het verschil in rendement tussen € 5.050 beleggen via een lijfrente (box 1) of in box 3?

• In box 3 houdt u bij een rendement van 8% na belasting 5,2% over. Na 20 jaar groeit uw vermogen dan tot bijna € 14.000 netto.
• Kiest u voor een lijfrentestorting van € 5.050 netto (oftewel een bruto storting van € 10.000) en behaalt u hetzelfde rendement van 8%? Dan groeit uw kapitaal in 20 jaar tot € 46.600 bruto. Wordt dit uitgekeerd in de laagste belastingschijf als AOW’er, dan houdt u € 35.880 netto over. Dat is ruim tweeënhalf keer zoveel als in box 3.

Zelfs als u na uw AOW-leeftijd in de hoogste belastingschijf van 49,5% valt, blijft de opbrengst met ongeveer € 23.000 netto nog altijd fors hoger dan bij sparen of beleggen in box 3.

 

Bereken uw jaarruimte

In 2025 kunt u fiscaal profiteren van een ruime mogelijkheid om te sparen voor later. Het maximale bedrag dat u – afhankelijk van uw persoonlijke situatie – als storting mag aftrekken bij de belasting, is € 35.798. Dit geldt bij een maximaal premie-inkomen van € 137.800 en wanneer u geen pensioen opbouwt via een werkgever.

De jaarruimte is het bedrag dat u elk jaar mag inleggen op een lijfrenterekening en vervolgens in mindering mag brengen op uw belastbaar inkomen. Hoe hoog dat bedrag precies is, hangt onder andere af van uw inkomen en het pensioen dat u in 2024 al heeft opgebouwd.

Wilt u weten hoeveel u maximaal kunt storten? Gebruik dan het rekenhulpmiddel van de Belastingdienst om eenvoudig uw persoonlijke jaarruimte te berekenen.

 

Gebruik uw inhaalruimte optimaal

Wilt u meer inleggen dan uw jaarruimte toelaat? Dan kunt u mogelijk gebruikmaken van de reserveringsruimte, ook wel inhaalruimte genoemd. Dit is de fiscale ruimte die u in voorgaande jaren niet (volledig) heeft benut.

Met de reserveringsruimte kunt u dus alsnog extra premie storten en deze aftrekken bij uw aangifte inkomstenbelasting. Zo haalt u het maximale fiscale voordeel uit uw lijfrenteopbouw.

 

Meer weten?

Heeft u hier vragen over? Of bent u benieuwd wat dit voor uw situatie betekent? Neem vrijblijvend contact met ons op. Wij helpen u graag.